Как вести учет малого бизнеса
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно: пошаговая инструкция 2020 года
Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухгалтерского учета индивидуальным предпринимателем по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.
На самом деле, постановка бухгалтерии ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Почему?
Причин тому несколько:
- Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
- От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
- Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
- На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.
Нужен ли бухгалтер для ИП? Бухгалтерское сопровождение ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель?
Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет. Однако это положение не следует понимать так, что ИП вообще никак не отчитывается перед государством. Кроме собственно бухгалтерского учета существует другой – налоговый учет.
Налоговый учет – это сбор и обобщение сведений, необходимых для расчета налоговой базы и налоговых платежей. Его ведут все налогоплательщики, в том числе индивидуальные предприниматели. Чтобы разобраться в налоговой отчетности и порядке налогового учета, надо обладать профессиональными знаниями или самостоятельно изучить эти вопросы. А кроме того, есть специальная отчетность по работникам, кассовые и банковские документы, первичная документация и т.д.
Часто предприниматели не видят особой разницы между видами учета, поэтому всю свою бухгалтерию называют бухгалтерским учетом. Хотя в нормативном понимании это не соответствует действительности, но на практике это привычное выражение, поэтому мы тоже будем его использовать.
Итак, как правильно вести бухгалтерский учет? Ответ один – профессионально. Бухгалтером для ИП может быть штатный работник или специалист компании-аутсорсера. Если количество хозяйственных операций у ИП не слишком велико, то зарплата бухгалтера, принятого на постоянную работу, может оказаться неоправданными расходами. Если же вы готовы самостоятельно заняться своим учетом, то мы расскажем, как это сделать.
Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно? Возможно ли это? Ответ вы найдете ниже в пошаговой инструкции.
Итак, на вопрос: «Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет в 2020 году?» мы получили отрицательный ответ. Но хотя бухгалтерский учет ИП не ведут и не сдают бухгалтерскую отчетность, выше мы уже рассказали, что вести документооборот, связанный с бизнесом, предпринимателям необходимо. С чего начать ведение бухгалтерии ИП? Читайте в нашей пошаговой инструкции.
Шаг 1. Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.
Шаг 2. Выберите налоговый режим. Узнать в подробностях, на каких режимах или системах налогообложения работает ИП в России, вы можете в статье: «Системы налогообложения: как сделать правильный выбор?». Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.
Шаг 3. Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру или в нашей подборке образцов.Шаг 4. Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. В 2020 году за работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.
Шаг 5. Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.
Шаг 6. Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН Доходы, ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.
Шаг 7. Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.
Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО
О том, в каких случаях имеет смысл выбирать общую систему налогообложения, вы можете прочесть в этой статье. Бухгалтерия ИП, который работает на ОСНО, будет самой непростой. Если говорить о формах отчетности, то это декларация 3-НДФЛ по итогам года и ежеквартальная по НДС. В случае, когда предполагаемый доход будет сильно отличаться от обычного, сдают еще и декларацию 4-НДФЛ.
Сложнее всего будет администрирование налога на добавленную стоимость – НДС. Ведение ИП бухгалтерского учета на ОСНО особенно затрудняется получением налоговых вычетов по этому налогу или возмещением входящего НДС.
Для удобства оплаты налогов и страховых взносов советуем открыть расчётный счёт. Тем более сейчас многие банки предлагают выгодные условия по открытию и ведению расчётного счёта.
Ведение бухгалтерии ИП на УСН
Бухгалтерия для ИП на УСН значительно проще, т.к. необходимо сдать всего одну налоговую декларацию в год. Срок отчетности ИП на УСН в 2020 году без работников - 30 апреля, и в этот же срок надо уплатить годовой налог за вычетом авансовых платежей.
Подробнее: Бланк налоговой декларации по УСН за 2018 год для ИП
Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% можно самостоятельно. На этом режиме учитываются только полученные доходы, налоговая ставка в общем случае равна 6%. По итогам каждого квартала надо заплатить авансовый платеж, который будет учитываться при расчете единого налога по итогам года.
Как вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы минус расходы? Основной сложностью на этом налоговом режиме будет необходимость сбора подтверждающих расходы документов. Для того, чтобы налоговая инспекция приняла затраты, заявленные для уменьшения налоговой базы, надо правильно оформлять все документы. Признание расходов на УСН Доходы минус расходы практически аналогично признанию расходов для ОСНО. Это означает, что расходы должны быть экономически обоснованными и попадать в специальный перечень, указанный в статье 346.16 НК РФ.
Сроки сдачи отчетности ИП в 2020 году: календарь бухгалтера и таблица
Календарь бухгалтера для ИП на 2020 год включает в себя сроки сдачи налоговых деклараций и отчетности по работникам. Независимо от налогового режима, все работодатели сдают отчеты в фонды:
- срок сдачи отчетности в ПФР (форма СЗВМ) – каждый месяц, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным;
- срок сдачи отчетности в ФСС (форма 4-ФСС) – ежеквартально, не позднее 20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января в бумажной форме, для электронной отчетности не позднее 25-го числа соответственно.
Кроме этого, есть отчеты за работников, которую сдают в налоговую инспекцию: единый расчет по взносам; 2-НДФЛ; 6-НДФЛ. Полный календарь отчетности работодателей для всех режимов смотрите здесь.
Сроки сдачи налоговой отчетности и уплаты налогов для ИП в 2020 году по разным режимам мы собрали в таблицу.
Режим | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал |
УСН | авансовый платеж – до 25.04 | авансовый платеж – до 25.07 | авансовый платеж – до 25.10 | декларация и налог по итогам года – до 30.04 |
ЕНВД | декларация – до 20.04, квартальный налог – до 25.04 | декларация – до 20.07, квартальный налог – до 25.07 | декларация – до 20.10, квартальный налог – до 25.10 | декларация – до 20.01, квартальный налог – до 25.01 |
ЕСХН | - | авансовый платеж за полугодие - до 25.07 | - | декларация и налог по итогам года - до 31.03 |
ОСНО | 1.декларация по НДС - до 25.04, апреля; налог - до 25.06 | 1.декларация по НДС - до 25.07, апреля; налог - до 25.09 2. авансовый платеж по НДФЛ – до 15.07 | 1.декларация по НДС - до 25.10, апреля; налог - до 25.12 2. авансовый платеж по НДФЛ – до 15.10 | 1.декларация по НДС - до 25.01, апреля; налог - до 25.03 2. декларация НДФЛ – до 30.04, налог по итогам года – до 15.07 |
Плательщики ПСН налоговую декларацию не сдают, а срок уплаты стоимости патента зависит от его срока действия.
Программа для ведения бухгалтерского учета для ИП
Для тех, кто самостоятельно решил вести свою бухгалтерию, мы рекомендуем бесплатную онлайн-бухгалтерию от Тинькофф. Эта программа позволяет вести бухгалтерию для ИП онлайн. Откройте расчётный счет в банке Тинькофф и получите бесплатно:
- выпуск КЭП в подарок
- 2 месяца обслуживания счёта бесплатно
- напоминания о сроках сдачи и оплаты
- автоматическое заполнение декларации
Надеемся, что наша пошаговая инструкция о том, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2020 году, ответила на все ваши вопросы.
www.regberry.ru
Как малому предпринимателю обойтись без бухгалтера
16 июня 2016
Максим Медведицков – о том, как оптимизировать расходы на учёт с помощью специализированных программ
IT-инструменты, которые использует Максим Медведицков
- 1С:БизнесСтарт
- Сервисы Google
- Яндекс.Директ
- Пакет Microsoft Office
Большинство начинающих предпринимателей на старте бизнеса должны решить вопрос – нанимать бухгалтера или с отчётностью можно справиться своими силами. На первом этапе каждая копейка на счету, и даже услуги аутсорсинговой компании или бухгалтера-фрилансера могут быть не по карману, не говоря уже о штатном специалисте. Одним из вариантов решения проблемы может стать самостоятельный учёт с помощью специализированных программ. Собственным опытом использования такого программного продукта и оптимизации расходов с его помощью поделился индивидуальный предприниматель Максим Медведицков.
Досье
Максим Медведицков, 30 лет, индивидуальный предприниматель (специализация – ремонт мобильных телефонов). Окончил Национальный исследовательский технологический университет МИСиС. Отработав пять лет мастером в сервисной мастерской по ремонту электрооборудования, решил открыть свою мастерскую.
Быть или не быть бухгалтеру
На первом этапе организации своего бизнеса я как-то не думал о том, как и с чьей помощью буду вести учёт, было не до этого. Но вот все организационные вопросы более-менее решены, в одном из торговых центров взят в аренду павильон, появились первые клиенты – и я задумался о том, кто будет заниматься «бюрократией»: оформлять заказы, вести учёт закупленных запчастей, контролировать своевременность оплаты регулярных платежей (связь, аренда, коммуналка и прочее).
Отдельно надо было решить, что делать с бухгалтерией – быть бухгалтеру или не быть? Если честно, то такой вопрос и не стоял – ответ на него я знал заранее. Для налоговой отчётности я выбрал «упрощёнку» - 6% от полученного дохода. Промониторив зарплаты бухгалтеров на hh.ru и расценки фирм и фрилансеров, предлагающих услуги по ведению учёта, я понял, что не найду специалиста меньше чем за 10-15 тысяч рублей в месяц. На начальном этапе я не мог себе позволить такие расходы, поэтому решил попробовать разобраться в этом сам.
С чего начать? Вариант с ведением учёта в тетрадке сразу отпал, т.к. я не знаю тонкостей и особенностей ведения учёта, нюансов сдачи отчётности и т.д.. Плюс хотелось бы формировать какие-то отчёты для себя (например, видеть динамику продаж по месяцам, задолженность поставщикам и т.д.). Так что встал вопрос с выбором программы для ведения учёта.
Задача эта оказалась совсем непростой. В интернете, как выяснилось, нет какого-то толкового обзора программ для ведения учёта. Каждый разработчик расхваливает свой продукт, выпячивая плюсы и скромно умалчивая о недостатках. Пришлось провести некоторое время на бухгалтерских форумах. В итоге я понял, что идеального варианта, который бы устраивал всех, нет. И что для выбора программы нужно ответить себе на вопрос: «Что программа должна уметь делать?».
Основные требования к программе
Я задумался, а что я действительно хочу от программы, в которой собираюсь вести учёт. Я написал список своих «хотелок», и вот что получилось:
-
Программа должна уметь работать «в облаке» через интернет. Ведь учёт я собираюсь вести сам, поэтому должен иметь возможность пользоваться программой в любое удобное время в любом месте.
-
Я не знаю бухучёт, и учиться не хочу. Поэтому программа не должна нагружать меня специфическими бухгалтерскими и экономическими терминами. Это одно из основных требований, потому что времени на повышение бухгалтерской грамотности у меня катастрофически не хватало.
-
Программа должна уметь подготовить всю необходимую отчётность именно под мою ситуацию - ИП на упрощёнке 6%.
-
Обязательно нужна «напоминалка» о дедлайнах, про которые я должен не забыть – когда сдать отчёт в налоговую, оплатить счета поставщикам и т.д.
-
Должна быть возможность подключения кассового аппарата, чтобы не делать лишнюю работу (пробил чек, и в программе сразу отразилась продажа).
-
Программа должна запускаться на любом мобильном устройстве (телефон, планшет, ноутбук).
-
Должна быть возможность формирования отчётов по продажам, по расходам, причём, желательно как в цифрах, так и в графиках.
-
Стоимость пользования не должна превышать 1500 рублей в месяц.
Выбор программы
Оказалось, что «в облаке» предлагают вести учёт не очень много компаний. И, наверное, понятно почему - обеспечить стабильную работу через интернет и надёжную защиту данных может только крупная компания.
Не буду утруждать читателя сравнением продуктов этих компаний, потому как у каждого могут быть свои - особенные - требования к программе, и этот путь лучше пройти самостоятельно.
Главное, на мой взгляд, при выборе соблюдать два простых принципа:
-
Точно определить список своих пожеланий к программе;
-
Найти соответствие этим пожеланиям (или большинству из них) в каком-то из предлагаемых на рынке продуктов.
Что касается меня, то под указанные выше потребности подошёл программный продукт «1С:БизнесСтарт».
Работа без бухгалтера
А теперь о самом главном – можно ли, не имея спецподготовки, начать вести учёт? Оказалось, можно. Первым делом на сайте мне было предложено месяц бесплатно попользоваться программой. Отлично, как раз мой вариант!
Жму «Попробовать бесплатно». Ввожу номер телефона и адрес почты, указываю свой ИНН и режим налогообложения - и получаю полноценный доступ к программе в «облаке».
Для начала мне нужно было оплатить поставщику чехлы для телефонов. Несмотря на то, что в программе никаких сведений о моём поставщике изначально не было, формирование платёжки у меня заняло не больше 5 минут.
Почти все необходимые сведения о поставщике заполнились по его ИНН автоматом, из банковских реквизитов потребовалось указать только БИК и номер счёта. Платёжку выгрузил в электронном виде и отправил в банк через отдельное приложение.
Уже потом в процессе работы понял, что это не обязательно – можно отправлять платёжки в банк прямо из «БизнесСтарта».
Для настройки пришлось поковыряться, но это того стоило – теперь достаточно забить в платёжку реквизиты, и она в один клик уйдет в банк.
Нужно сказать, что работаю я на стареньком компьютере HP с оперативкой 1ГБ и операционкой Win7. И с такими невысокими показателями ноутбука программа работала довольно шустро.
То есть, одно из моих пожеланий – возможность работы через интернет – выполнялось. Справедливости ради нужно отметить, что при попытке зайти в «БизнесСтарт» с планшета на Android’е программа сообщила, что будет работать некорректно.
У 1С есть какое-то специальное приложение для работы на планшетах и смартфонах, но я его пока не пробовал, хватает того, что можно сделать через ноутбук.
Теперь посмотрим, как я, человек не посвящённый в таинства бухучёта и экономики, смогу отразить свои закупки и продажи. Закупок у меня немного, две-три накладные в неделю. Плюс раз в месяц аренда и коммуналка.
Попробую на уже оплаченных чехлах для телефонов. Вроде ничего сложного, всё написано простым и понятным языком. Нашёл раздел «Покупки», выбрал «Поступление (акты, накладные)», заполнил несложную форму, в которой указал поставщика, название того, что купил (чехлы для телефонов), их количество и стоимость. Пока несложно.
С продажами было немного сложнее. Для того, чтобы я смог отражать розничные продажи в программе, пришлось почитать описание к ней.
В итоге через день у меня была возможность печатать чеки из программы. При этом все сведения о продаже отражались в программе автоматически.
В целом, отражение регулярных операций я бы не назвал очень простым, но при определённых приложенных усилиях можно найти способы решения трудностей, возникающих в процессе работы. С другой стороны, я ж не в Instagram фотку ужина размещаю, а веду учёт своего бизнеса, причём самостоятельно!
Очень понравилась «напоминалка» на начальной странице: программа знала, что мне нужно сделать в ближайшее время и напоминала об этом.
Но это не всё: при клике на «напоминалку» программа помогает сделать то, о чем напоминала. Например, открываю программу 9 июня. В списке задач написано: «Взносы за себя, уплата за II квартал 2016, осталось 3 недели».
И что дальше? А дальше проще некуда – жму на эту надпись, и открывается окно, в котором уже посчитаны суммы, которые нужно оплатить. При этом программа предлагает оплатить по квитанции или через банковский счёт. В один клик программа заполняет платёжку в банк.
Резюме
В целом, программа «1С:БизнесСтарт» мне понравилась, т.к. все мои потребности она вполне покрывает. И самое главное, что я понял - я могу обойтись без бухгалтера в моём маленьком бизнесе.
Поэтому я решил, что после месяца бесплатного использования буду пользоваться ей и дальше, уже за плату, цена более чем вменяемая. Тем более, что сейчас идёт акция «Старт»: при оплате до 30 июня стоимость – всего 400 рублей в месяц, и это уже с включённой отчётностью через интернет. Потом - 1000 рублей в месяц, плюс - если я хочу отправлять отчётность через интернет - 5 900 в год (это для Москвы, для других регионов цены могут варьироваться, проверить свой регион можно здесь).
Читайте также:
Как контролировать бухгалтера, если вы не разбираетесь в бухучёте. Что такое реальная автоматизация и зачем она нужна малому бизнесу. Базовые принципы бухгалтерского учёта. biz360
biz360.ru
Зачем предпринимателям вести финансовый учёт
Многие предприниматели не ведут финансовый учёт. У них максимум есть табличка, куда они вбивают приходы и расходы. Некоторые вообще записывают всё в тетрадь. Но толку от этого мало — информации не хватает, бизнес со временем становится убыточным.
Почему в малом бизнесе не принято вести учёт
Так сложилось, что в малом бизнесе нет культуры ведения финансового учёта. В первую очередь предприниматели учатся маркетингу и продажам. Но без знания основ финансового учёта бизнесу нереально вырасти до среднего или даже крупного.
По статистике, малый бизнес редко живёт дольше трёх лет. Есть ощущение, что дело как раз в незнании базы по менеджменту и финансам. Финансы — это не просто сбор цифр в таблички, а информация, которая помогает принимать решения, планировать действия и достигать целей. Бизнес становится понятным и управляемым, а не просто как-то куда-то движется.
Почему важно вести учёт
Представим Семёна, у которого магазин сантехники. Пока тепло, люди активно занимаются ремонтом, меняют унитазы, ванны, смесители. Заказов у Семёна много, деньги падают в кассу и скапливаются на счёте компании.
Семён захотел новый iPhone и MacBook. Снял 200 тысяч с расчётного счёта магазина и купил.
Предприниматель выдал сотрудникам зарплату и заплатил за аренду. Но тут позвонил поставщик и напомнил, что завтра день оплаты за поставленный товар. Семён включил компьютер, зашёл в онлайн-банк, а там не хватает 300 тысяч. Пришлось брать в долг.
Семён не записал, что через 30 дней после отгрузки должен заплатить поставщику. Тогда он ещё не понимал, что если мы берём отсрочку у поставщика, то как бы держим его деньги у себя, а их ни в коем случае нельзя тратить.
И это только одна из возможных ситуаций. Некоторые предприниматели работают в плюс, но не видят денег, потому что они зарыты в запасах. Другие дают слишком длинные отсрочки и живут на хлебе с водой, пока клиент наконец не заплатит.
Что такое финансовый учёт
Финансовый учёт — это система отчётов, которая позволяет держать финансы бизнеса под контролем. Он состоит из трёх отчётов — о движении денег, о прибылях и убытках и баланса. В совокупности эти отчёты дают ответы на важные вопросы: растёт ли компания, почему возникают кассовые разрывы, эффективно ли работает менеджмент, как увеличить прибыль, почему прибыль есть, а денег нет. Без этой информации руководителю сложно управлять бизнесом.
Отчёт о движении денег (ДДС)
Что учитывает
Сколько денег поступает и уходит со счетов.
Зачем нужен
По отчёту руководитель видит, хватит ли бизнесу денег на выполнение обязательств: оплату аренды и заработной платы, закупку товара. Без ДДС он не будет контролировать средства на счетах и со временем попадёт в кассовый разрыв — ситуацию, когда у бизнеса нет денег для работы и оплаты по счетам.
Отчёт ДДС. Сверху — кошельки, снизу — статьи расходов и доходов Вместе с отчётом о движении денег нужно вести платёжный календарь. В него надо вносить планируемые в будущем поступления и списания денег. Так вы сможете предвидеть кассовые разрывы и заранее принять меры.
Платёжный календарь. 5 и 6 августа всё хорошо, а 7 и 8 августа будет кассовый разрыв. Нужно потерпеть до 9 числа, когда поступление 80 тысяч выведет в плюс Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ)
Что учитывает
Выручку и расходы бизнеса по закрытым актам или накладным.
Зачем нужен
По отчёту руководитель считает чистую прибыль бизнеса.
Прибыль — это не деньги в кассе. У убыточного бизнеса может быть полная касса денег, а у прибыльного — пустая. Рассмотрим это на двух примерах.
- Полная касса, убыточный бизнес. Кирилл перед Новым годом решил подзаработать на ёлочных игрушках. Заказов оказалось много. Кирилл закупал сырьё для производства, платил премии, запускал таргетированную рекламу. Новый год наступил, заказы закончились. Кирилл заплатил налоги, аренду, а на зарплату всем сотрудникам уже не хватило. Оказалось, бизнес был убыточным. Кириллу надо было повысить цены на игрушки. А он и не подозревал — в кассе же была куча денег.
- Пустая касса, прибыльный бизнес. Настя производит косметику. Все ею восхищаются, пишут отзывы, у неё много заказов. Но денег нет — она занимает у родственников на производство. А бизнес был прибыльным. Просто прибыль была в форме запасов на складе, а также дебиторской задолженности — отсрочек оптовым покупателям.
Баланс
Что учитывает
Активы и пассивы бизнеса. Активы — это всё, чем владеет компания: недвижимость, оборудование, запасы. Пассивы — это деньги, на которые бизнес купил активы.
Зачем нужен
Руководитель знает, растёт ли бизнес и на чьи деньги развивается. Также по балансу он видит, в чём заключается прибыльность бизнеса.
Представьте: предприниматель ведёт три отчёта. По ДДС он видит, что денег нет. Смотрит ОПиУ — прибыль есть. А потом проверяет по балансу и понимает, что прибыль — полный склад товара и новое оборудование.
Ситуации, из-за которых у компаний возникают финансовые проблемы
Неправильно обращаются с деньгами
Собственник думает, что все деньги компании — это его собственность. Это неверно, потому что бизнес — отдельный организм, в который нельзя просто так залезть и забрать 100 тысяч на новый смартфон.
Более того, деньги, которые тратит собственник, могут даже не принадлежать компании. Например, если вам дали предоплату за проект, а вы свою работу ещё не сдали, эти деньги — собственность не компании, а клиента, которые просто хранятся у вас на счёте.
Ещё предприниматель может не понимать, сколько можно брать себе без ущерба бизнесу. Чтобы это знать, нужно правильно считать прибыль, планировать будущие расходы и развитие, а только потом получать дивиденды.
Думают, что зарабатывают
Часто компания считает прибыль по деньгам в кассе или на счетах: вычитает из доходов расходы и получает определённую сумму. Но это неправильно. Прибыль — это виртуальный показатель, который нельзя потрогать или выразить цифрой на расчетном счёте.
Проблема неправильного расчёта прибыли в том, что руководитель делает на основе него вывод, эффективно работает компания или нет. Но количество денег никак не связано с эффективностью и показателем прибыли.
Не планируют и неправильно ставят цели
Если руководитель неправильно ставит цели или вообще этого не делает, компания не развивается. Чаще всего думают так: «Чем больше заработаем, тем лучше». В таких целях нет ни конкретики, ни плана, ни оцифровки. Из-за этого бизнес топчется на одном месте, упирается в потолок, а предприниматель перепрыгивает на новый проект.
Планирование и исполнение плана — это базовая часть управления компанией. Чтобы план сбылся на 80–90%, нужно поставить цели по прибыли и развитию, составить финансовую модель с разными сценариями, посчитать бюджеты, назначить сроки и ответственных и регулярно следить за исполнением плана. Без этого предприятия малого бизнеса так и будут закрываться в первые три года.
Думают, что если увеличить продажи, то увеличится и прибыль
Логика вроде бы простая: чем больше продаж, тем больше заработок. Но стоит учитывать, что вместе с продажами растут и расходы на наём новых сотрудников, закупку сырья и товаров, организацию дополнительного объёма продаж, доставку. Расходы часто отодвигаются на задний план, а учитывается только количество денег от будущих продаж.
Если не планировать увеличение продаж, можно вместо прибыли заработать убыток. Нужно чётко понимать, как увеличится выручка, какие расходы это за собой повлечёт, как это отразится на оборотном капитале, хватит ли на это денег компании. Если изначально не оцифровать увеличение продаж, вам либо повезёт, либо нет. А если учёт ведётся неправильно и компания на самом деле убыточная, то убыток только увеличится.
С чего начать вести финансовый учёт
Финансовый учёт нужен, чтобы вести бизнес на основе цифр, а не интуиции. Начните вести его с отчёта ДДС. Это самый простой способ. Вносите каждый день приходы и расходы для всех кошельков, сравнивайте их с фактическим количеством денег на счетах.
Шаблон ДДС →
Вместе с отчётом ДДС ведите платёжный календарь: определяйте количество денег на начало месяца, добавляйте планируемые поступления и траты. Так вы увидите, хватит ли вам денег, чтобы со всеми расплатиться.
Шаблон платёжного календаря →
Когда вы только разбираетесь в учёте, не нужны сложные программы. Будет достаточно таблички в Excel. Важно научиться самому группировать поступления и траты на категории и вести отчётность регулярно.
Читайте также
lifehacker.ru
Как вести бухгалтерский учет ИП с нуля: пошаговая инструкция
Открыв свой бизнес и выбрав систему налогообложения, предприниматель должен решить, кто будет вести бухгалтерский учет для ИП. Бизнесмен может составлять отчетность сам или нанять специалиста. Однако услуги наемного рабочего стоят дорого. На старте затраты на содержание специалиста, осуществляющего ведение бухгалтерии ИП на УСН с нуля, могут стать неподъемными. По этой причине предприниматель должен уметь самостоятельно совершать все бухгалтерские операции.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону
+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!Самостоятельное ведение бухгалтерии
Задумавшись над тем, как ведется бухгалтерский учет в ИП, бизнесмен должен заранее подготовиться к тому, что на изучение основ составления отчетности и выполнения операций придется потратить много времени.
Чтобы начать самостоятельно выполнять операции, предпринимателю потребуется разобраться в:
- базовых понятиях бухучета;
- использовании специфических программ;
- требованиях, предъявляемых законодательством, к выполнению процедур;
- особенностях составления отчетности при разных системах налогообложения.
Только после изучения основ специальности, предприниматель может осуществлять ведение бухгалтерии для ИП для начинающих и начать самостоятельно выполнять соответствующие операции для своей компании.
Основы специальности
Задумавшись, как вести бухгалтерский учет ИП с нуля, пошаговая инструкция поможет выполнить операцию. Основная работа специалиста заключается в фиксировании всех хозяйственных операций, которые осуществляются на предприятии. Сведения должны вноситься в учетную документацию. Она необходима для:
- Принятия управленческих решений.
- Последующего составления отчета перед налоговой инспекцией.
- Осуществления бухгалтерских операций.
Выявление проблем поможет предпринимателю своевременно принять управленческое решение и скорректировать работу компании. Без изучения данных выполнить операцию трудно. Если начинать ведение бухучета в ИП с нуля, пошаговая инструкция упростит процедуру.
Анализируя данные, которые были включены в учетную документацию, бизнесмен сможет понять, насколько эффективно функционирует предприятие. Законодательно закреплено, что на плечи бухгалтерии предприятия возлагается проведение всех финансовых операций фирмы. За выполнение действий специалистам компании придется отчитываться перед сотрудниками государственных органов.
По этой причине предпринимателю, решившему самостоятельно заниматься бухгалтерией фирмы, потребуется фиксировать все финансовые операции самостоятельно. На основе данных в дальнейшем составляется декларация, которая направляется в налоговую инспекцию.
Программное обеспечение
Если предприниматель самостоятельно выполняет ип ведение бухгалтерского учета по упрощенке с нуля, он должен уметь взаимодействовать со специфическими программами.
Бизнесмену потребуется изучить:
- 1С-Бухгалтерия.
- Сервис «Мое дело».
- Сервис «Небо».
- «Мои финансы».
Программы позволяют упростить процесс учета и автоматизировать его. Чтобы разобраться, как взаимодействовать с приложениями, предприниматель может посетить специальные курсы или следовать подсказкам системы при выполнении операции.
В случае возникновения затруднений при взаимодействии с приложениями, владелец бизнеса наделен правом отказаться от использования программного обеспечения и осуществлять подсчет данных вручную. Однако для выполнения операции потребуется изучить специфические особенности выполнения процедуры. Риск ошибки при ручном учете данных существенно возрастает.
Изучить основные опции программ можно самостоятельно путем практики, однако на выполнение действия потребуется время. Отчетность предприятия на ОСНО
Система налогообложения назначается, если предприниматель своевременно не выбрал другой способ осуществления отчислений в пользу государства. Если владелец бизнеса задумался над тем, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно, пошаговая инструкция учета поможет разобраться во всех тонкостях.
При осуществлении отчислений в казну по ОСНО, бизнесмен должен вести Книгу расходов и доходов. В нее необходимо вносить записи обо всех операциях, связанных с финансами. На основе Книги составляется декларация, которая в конце отчетного периода направляется в налоговую инспекцию. Крайний срок составления документа и передачи его в регистрирующий орган – 30 апреля.
Размер отчислений в пользу государства по ОСНО составляет 13% от размера дохода. Кроме того, каждые 3 месяца владелец бизнеса должен выплачивать НДС. Размер налога составляет 18%.
Если у ИП имеются транспорт или земельный участок, в установленном порядке потребуется внести дополнительные платежи в казну государства. Если для функционирования вида бизнеса необходима касса, человек, выполняющий обязанности бухгалтера, должен вести по ней журнал и осуществлять учет первичных приходно-кассовых документов.
Когда на предприятии, осуществляющем отчисления в пользу государства по ОСНО, присутствуют наемные рабочие, в обязанности человека, занимающегося ведением бухгалтерии, входит начисление заработной платы сотрудникам и списание подоходного налога.
Предприниматель должен вести учет кадров и взаимодействовать с пенсионным фондом и фондом социального страхования. Наличие на предприятии наемных рабочих потребует составление дополнительной отчетности и дополнительных отчислений.
Бумаги предоставляются в:
- Налоговую службу. В срок до 20 января специалист должен передать данные о количестве работников, трудящихся на предприятии. До 1 апреля должны быть переданы данные о размере заработной платы персонала.
- Фонд социального страхования. Каждые 3 месяца в организацию требуется направлять ведомость. Она должна быть подана не позднее 15 числа следующего месяца после завершения отчетного периода.
- Пенсионный фонд. Отчетность подается ежеквартально и ежегодно.
Величина отчислений в фонды может ежегодно меняться. Узнать размер выплат, которые потребуется осуществить, можно в местном регистрирующем органе.
Отчетность предприятия на УСН
Осуществление отчислений по УСН подразумевает упрощенное ведение отчетности. Раз в год до 30 апреля предприниматель должен передать декларацию в регистрирующий орган.
Если на предприятии имеются наемные рабочие, отчисления в пользу государства и ведения отчетности осуществляется в той же форме, что и при выборе ОСНО.
Предприятия, функционирующие по УСН, освобождаются от уплаты НДС и имущественного налога.
Однако если в бизнесе задействованы транспорт или участок земли, принадлежащие предприятию, компании потребуется осуществить соответствующие выплаты в пользу государства.
Отчетность предприятия на ЕНВД
Если предприятие работает по ЕНВД, декларация в налоговую службу должна быть направлена не позднее 20 числа следующего за отчетным периодом месяца. Платеж должен быть перечислен в казну государства до 25 числа.
Человек, занимающийся бухгалтерией предприятия на ЕНВД, фиксирует прибыль и траты фирмы и записывает все финансовые показатели, необходимые для подачи отчетности в налоговую службу.
Если предприниматель занимается сразу несколькими видами деятельности, отчетности должна составлять по каждому виду отдельно.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:+7 (499) 500-96-41
Это быстро и бесплатно!vashbiznesplan.ru
