Как легально снизить налоги и обезопасить бизнес в 2017 году
Как законно снизить налоги и защитить бизнес в 2017 году
Борьба с обналичкой стала одним из приоритетных направлений в работе налоговиков в 2016 году. Выявление и зачистка «фирм-однодневок, а также компаний, прибегающих к их услугам, рассекречивается сотрудниками фискальной службы в два счета. И все благодаря АСК НДС-2, а также законодательным актам:
- Письмо ФНС от 3.08.2016 г. №ГД-4−14/14127@. Зачистка фирм-однодневок в ЕГРЮЛ и выявление «мертвых душ» — компаний, прекративших существование;
- Письмо ФНС России от 3.06.2016 г. № ЕД-4−15/9933@. Внедрение СУР АСК НДС-2, согласно которой налогоплательщики делятся на 3 класса: 100% легальные, подозрительные и недобросовестные:
- «Методические рекомендации ЦБ РФ» №10-МР от 13.04.2016 г. ЦБ описал, как банкам вычислять обнальные схемы и что делать в случае их выявления;
- Указание ЦБ РФ от 28.07.2016 г. № 4087-У. Центробанк назвал список подозрительных операций. Банки имеют право блокировать счета юридических и физических лиц без объяснения причин.
Все идет к предельной прозрачности бизнеса: либо играешь по правилам государства, либо покидаешь поле боя.
На семинарах «Легализация: как снизить налоги законно и безопасно» Владимир Туров расскажет бизнесменам Татарстана, как работать легально, при этом зарабатывать и экономить на налогах и взносах.
Более 50 законных схем:
- Снижения НДС и налога на прибыль;
- Уменьшения страховых взносов;
- Экономии на НДФЛ, налоге на имущество и других налогах;
- Обеспечения безопасности активов;
- Получения наличности.
А также:
- Свежая судебная практика по взысканиям налоговых долгов компании с физлиц на основании федерального закона от 30.11.2016 №401-ФЗ;
- Методы защиты главных бухгалтеров, руководителей и собственников от преследования по УК;
- Способы законного избавления от виртуальных товарных остатков…
Получить полную программу семинара
Бонус к семинару — бесплатная консультация юристов. Специалисты найдут решение и объяснят, что нужно делать.
Узнать подробнее и записаться
29−30 марта, отель «Гранд Отель Казань», ул. Петербургская, д. 1. 8−800−555−7924
18+
Фото предоставлено: ООО «ШБ Турова Владимира»
На правах рекламы
На правах рекламы
ПечатьНашли ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter
www.business-gazeta.ru
Владимир Туров: Как легально снизить налоги и обезопасить бизнес
16 и 17 марта в Самаре состоится семинар Владимира Турова «Как легально снизить налоги и обезопасить бизнес».
Перед мероприятием специалист в области налогообложения поделился своим мнением по ситуации с бизнесом в России и грядущими изменениями в законодательстве.
— Владимир Викторович, много людей присутствует на ваших семинарах, с чем это связано? Дела так плохи, ситуация настолько острая?
— Скорее всего, такое количество людей связано с тем, что государство продолжает медленно и не торопясь затягивать «удавку» на шее микробизнеса, малого бизнеса и среднего бизнеса. Это происходит достаточно незаметно, прежде всего, это связано с ужесточением администрирования страховых взносов, и с резким ужесточением администрирования, т.е. сбора и порядка взимания налога на добавленную стоимость, с введением кизов (специальные знаки, которыми маркируют одежду), с введением онлайн-касс. Также это связано с новым 243-м Федеральным законом, которым с 1 января 2017 в Налоговый кодекс внесли изменения касающиеся уплаты страховых взносов.
Даже если убрать всю эту жесткость, а просто представить себе, какое огромное количество законов у нас выпущено, то бизнесмены приходят, естественно, поинтересоваться и посмотреть, что же им делать дальше.
И вот эксперимент (реальный эксперимент с семинара). Сидит в зале 420 человек. После небольшого криминального аудита, который я предложил сделать аудитории, я попросил поднять руки, кто работает на 100% легально — поднялась 1 рука. Эта ситуация типичная для всей страны, то есть, чем больше мир бизнеса давят, тем больше он уходит «в тень», и люди приходят на семинар, чтобы я им рассказал способы легализации бизнеса, то есть «выхода из тени». И при этом, чтобы в кармане не стало меньше денег. Вот за чем, собственно, и приходят. Ну и за безопасностью, естественно.
— Какие методы ведения бизнеса сегодня грозят крахом?
— Прямая «обналичка», прямая связь с обнальными конторами. Не важно, подо что эти деньги обналичиваются, самое опасное — это грузоперевозки, на втором месте — прочие услуги, на третьем месте — выполненные работы. Чуть менее опасно — под реальную поставку товара, но, тем не менее, это опасно, ведь речь идет о прямой связи. И вот подобная форма ведения «бизнеса» в кавычках, конечно, невероятно опасна.
Дальше. С нового года вышла на поверхность и стала достаточно опасным конвертная заработная плата. Связано это с тремя факторами: первый фактор — уже принято решение о передаче администрирования налоговикам, фактор второй — вводится уголовная ответственность. Закон находится в Госдуме. В нем написано, что он вступил в силу с 1 января 2017 года. Даже с тремя факторами: государство все больше и больше проводит пропаганду среди мирного населения, убеждая рядовых сотрудников сообщать, кому следует сообщать о конвертной заработной плате и о недоплаченных страховых взносах. Поэтому неуплата страховых взносов по опасности выйдет на второе место.
Плюс, в силу того, что по ряду отраслей у нас произошло резкое сжатие рынка, и упала покупательная способность, людям деваться некуда. С одной стороны государство давит, угрожает «посадками» и налоговыми недоимками и прочим, с другой стороны конкуренты давят, падающий рынок давит. И что этому человеку остается? Либо банкротить себя, закрываться, либо, все-таки, попытаться сохранить самого себя, даже, находясь в нелегальной зоне. Поэтому, приходят не за легализацией, не за оптимизацией налогов, а за безопасностью. Как обезопасить активы, как их вывести в безопасную зону и прочее, прочее.
— Но Вы, насколько я знаю, настаиваете всегда на том, что бизнес надо вести легально. Скажите, всегда ли вот эта легализация влечет снижение рентабельности?
—Нет, не всегда. Минимум в 20% случаев легализация возможна буквально «на раз-два». И в кармане владельцев бизнеса, и в кармане компании ничего не меняется. Еще примерно в 60% случаев все зависит от экономики, от отрасли, от ряда факторов. Тут 50/50. Может быть такое, что все-таки рентабельность немножко упадет, потому что совокупное налогообложение вырастает. Но может быть, и не упадет. Тут по-разному бывает. Но в компаниях на классической системе налогообложения, как правило, все-таки немножко рентабельность падает, но иногда этот удар компенсирует сам владелец бизнеса, если он до этого слишком много себе забирал, то начнет забирать поменьше.
К сожалению, не всегда такое возможно, поэтому часто приходится бизнесменам разрабатывать программы повышения эффективности работы компании, которые позволяют скомпенсировать этот удар при переходе на легальные рельсы. Но тут надо понимать, каковы первоначальные условия? Представьте себе ситуацию. Один бизнесмен уже работает более-менее легально. У него при оптимизации, наоборот, рентабельность вырастет, ибо налоги снизятся. Другой бизнесмен — у него уже 70% зарплаты в конверте, а соответственно, страховые не платит, НДФЛ не платит. Больше половины оборота уходит на «обналичку», соответственно, НДС не платит, налог на прибыль не платит, и так далее… При легализации такого бизнесмена какие способы не используй для оптимизации, иногда все-таки, особенно по НДС, наблюдается рост. И рост значительный. Легализовать бизнес, который изначально полностью находился в тени, сложнее.
— А много ли в России бизнеса, который полностью находится «в тени»?
Много. В России очень много. Очень и очень много… Премьер-министр сказал, что при введении кизов на меховые изделия выяснилось, что 2/3 этого бизнеса у нас было в тени. Начальник налоговой инспекции Мишустин отчитывался перед Путиным и заявил, что в части, касающейся торговли алкоголем, например, в некоторых южных регионах только 1/10 алкоголя была легальная, а 9/10 было нелегальных.
Рост акцизов в 10 раз, понимаете? По большому счету, если сказать правду, по НДС 60%-70% экономики «в тени», по прибыли — и того больше. По страховым взносам и НДФЛ — не менее половины. Более половины российской экономики, если мы говорим об обычном, не государственном бизнесе, находится в тени.
— Что же делать бизнесмену, если ему же предъявила претензии налоговая, если уже прошла какая-то проверка и доначислено? Как вести себя предпринимателю в этой ситуации? Паника и страх не помогают в поисках нахождения решений, основанных на здравом смысле.
Для начала необходимо сделать анализ: что вообще произошло. Сделать анализ того, какие доказательства собраны налоговиками проверить. Насколько эти доказательства сработают в судах, с точки зрения судебной арбитражной практики. Дальше нужно посмотреть, возможно ли здесь уголовное преследование. Все зависит от суммы недоимки и возможной неуплаты; Посмотреть, можно ли воспользоваться, допустим, ст. 10 127-ФЗ и обанкротить свою компанию, но сделать это грамотно, с точки зрения ухода от ответственности, если компании расплачиваться нечем. Что бы ни происходило, на самом деле, всегда есть решение, все решения я даю на своём семинаре.
Я рассказываю точные данные, что на самом деле происходит у нас в стране с точки зрения экономики и налогов. Какие есть на самом деле риски, и что вы можете прямо сейчас предпринять, чтобы «спастись» в 2017 году. Даю полностью обзор схем, которые уже крайне опасно использовать и какие альтернативы есть. Какие «серые» схемы ещё будут работать. И, конечно же, даю данные, как обезопасить себя от проблем из-за связей с недобросовестными контрагентами. Приезжайте на мой семинар, берите с собой бухгалтера, юриста, фин. директора, экономиста.
16, 17 марта
Семинар Владимира Турова «Как легально снизить налоги и обезопасить бизнес»
Подробности по ссылке
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
regionsamara.ru
КАК СНИЗИТЬ НАЛОГИ ЗАКОННО И БЕЗОПАСНО
Добрый день, коллеги. В соответствии с 401-ФЗ, в подпункте 2 пункта 2 статьи 45 НК РФ, поменяли одно-единственное слово. Заменили слово «организация» на слово «лицо». И, заменив одно слово, этим законом полностью, на 100% с 1 декабря 2016 года поменялись правила игры для бизнесменов всей нашей необъятной страны.
Одно единственное слово полностью изменило правила игры в мире бизнеса
Одно единственное слово полностью поменяет ваше отношение к уплате налогов государству. Что я имею в виду? Достаточно давно, еще три года назад, а именно 30 июля 2013 года, Владимир Владимирович подписал 134-ФЗ, от которого на тот момент у меня «волосы дыбом вставали». Очень жесткий закон, если не жестокий. Этим ФЗ поменяли правила игры. А закон, естественно, как обычно, назывался «Внесение изменений в некоторые законодательные акты РФ». Но суть была такова: все изменения были направлены, как обычно, на «противодействие финансирования терроризма и отмывания доходов, полученных преступным путем». Чтобы гражданин сам, как у Булгакова, потребовал посадить его в бронированную камеру и приставить охрану.
Все, что нужно сделать – это хорошенько напугать гражданина
134-ФЗ был введен в Налоговый кодекс пп. 2 п. 2 ст. 45 НК РФ. А после этого дополнительно со ссылками на 62-е Постановление Пленума ВАС РФ и 21-е Постановление Пленума ВС РФ.
И, ориентируясь на эти 3 нормы, а именно, на подпункт 2 пункта 2 статьи 45 НК РФ, 62-е Постановление Пленума ВАС РФ и 21-е Постановление Пленума ВС РФ, удавка на шее бизнесмена затянулась дальше некуда.
Это выражается в том, что налоговики научились взыскивать налоги с «соседей». А именно, в вашу организацию пришли налоговики, проверили ее, доначислили налоги, но по каким-либо причинам взыскать недоимки, пени и штрафы невозможно. Допустим, вы заранее вывели активы и обороты, еще что-то сделали, и налоговикам нечего взыскивать... Налоговики, в соответствии с перечисленной мной нормативной базой, стали брать налоги с соседних аффилированных взаимозависимых компаний. Куда, собственно, и были переведены обороты из организаций, которым доначислили налоги.
Так продолжалось на протяжении нескольких лет, и данная практика стала очень обширной. Но наши бизнесмены тоже не дремали и стали находить дополнительные лазейки. Государство тоже не дремало, и в результате за последние два года появилось огромное количество отрицательной судебной арбитражной практики. И, если у налоговиков нет возможности взыскать налоги с соседей, то они научились взыскивать эти налоги с генеральных директоров, управляющих, исполнительных директоров и т.д. В общем, с любых единоличных исполнительных органов общества налоговики научились взыскивать недоимки, пени и штрафы за счет всего личного имущества.
Эта практика стала очень и очень обширной. Но по-прежнему оставались нетронутыми владельцы бизнеса. А теперь, так как 401-ФЗ вступил в силу немедленно с момента подписания с 1 декабря 2016 года, всем своим личным имуществом по долгам своей компании перед государством будет отвечать и владелец этого бизнеса, то есть учредитель любого юридического лица или акционер непубличного акционерного общества.
Чем будет отвечать учредитель?
Докладываю: вообще всем, кроме стен единственной квартиры, где он живет с семьей. Все, что находится в квартире (я с этим сталкивался на практике), например, холодильник, заберут, потому что, как сказала служба судебных приставов, в наше время можно жить без холодильника. Бегай в магазин каждый день и покупай продукты.
Заберут почти все: акции, доли участия в других бизнесах. Так и это не все, коллеги. Закон теперь разрешает взыскивать налоги компании за счет «иных лиц». Я еще не знаю, кого налоговики посчитают этими «иными лицами», и какова будет судебная практика… Совершенно точно, что теперь будут взыскивать налоги за счет директоров, учредителей. Это совершенно точно. Под большим вопросом, будут ли взыскивать недоимки, пени и штрафы, начисленные организации, за счет личного имущества топ-менеджеров. Это пока под большим вопросом.
Посмотрим судебную практику, которая появится в начале 2017 года. Но, хочу вам сказать, если толковать «добуквенно» смысл 401-ФЗ и этой нормы, то получается следующая ситуация. Если налоговики и суд докажут, что иные лица повлияли на уход организации от уплаты налогов, повлияли на неспособность организации расплатиться по своим обязательствам, то, я думаю, что иные лица тоже будут за счет личного имущества компенсировать нанесенный ущерб бюджету. Как минимум, финансовых директоров и главных бухгалтеров. Это как минимум. Посмотрим, какова будет судебная практика.
nalogi.biznlife.ru
