ИП или ООО — что выбрать при открытии своего бизнеса? тот вопрос очень часто задают читатели в своих письмах. Значит, он интересует многих начинающих бизнесменов. И, несмотря на то, что информации по этому вопросу в интернете очень много, я решил написать статью на эту тему и добавить свое мнение по этому вопросу. Решил еще и потому, что из писем читателей понял, что многие считают этот вопрос чуть ли не главным при решении открыть свой малый бизнес.

Какие бывают формы организации бизнеса.

Действительно, при решении открыть и зарегистрировать свой бизнес, перед начинающим бизнесменом неизбежно стоит задача выбора формы организации своего малого бизнеса. Во всех странах существуют несколько правовых форм организации бизнеса. Однако, для малого бизнеса наиболее популярны две формы:

— индивидуальное предпринимательство (ИП); в некоторых странах называется частное предпринимательство (ЧП).

— общество с ограниченной ответственностью (ООО); в некоторых странах называется ЛТД.

Именно на этих формах, ограничим свое внимание. Другие формы рассматривать не будем, т.к. в малом бизнесе они практически отсутствуют.

Каждая из этих форм организации — ИП или ООО — имеет, как и преимущества перед другой формой, так и недостатки. А для простоты сравнения, сведем все основные условия и параметры существования бизнесов в таблицу.

Таблица сравнительных характеристик ИП или ООО.

Параметры сравнения	ИП	ООО
Регистрация.	Процедура регистрации проста. Стоимость регистрации не высока. Минимальное количество требуемых для регистрации и организации документов. Госпошлина невелика, а в некоторых странах вообще отсутствует.	Процедура регистрации сложнее. Стоимость регистрации существенно дороже. Сложность самостоятельной регистрации. Для регистрации часто приходится привлекать юристов и оплачивать их услуги. Госпошлина гораздо выше. Во многих случаях требуется уставной капитал.
Владельцы, собственники.	Только один владелец – сам предприниматель. Затруднена организация партнерского бизнеса. Подробнее об этом в статье.	Возможен один или несколько владельцев. Это могут быть и физические и юридические лица. Простота организации работы с партнерами. Каждый из владельцев является партнером.
Место регистрации.	Регистрация проводится по месту жительства или прописки. Это позволяет во многих странах часть затрат на свое жилье списывать в расходы малого бизнеса. Например, часть расходов на связь, электроэнергию, ремонты жилья и т.д.	Регистрируется по месту нахождения ООО. Имеет свой адрес и свои почтовые реквизиты.
Ответственностьвладельца.	Предприниматель несет ответственность по обязательствам деятельности ИП всем принадлежащим ИП имуществом, а также принадлежащем ему личным имуществом. Т.е. при наличии неоплаченных долгов, он может лишиться своего личного имущества и, даже, собственной недвижимости.	Предприниматель несет ответственность только по своим обязательствам в уставном капитале. Но в большинстве стран это не распространяется на налоговые и другие государственные органы, перед которыми владельцы ООО несут персональную ответственность. Кроме того, финансовые и другие организации не откроют без личной ответственности владельцев, расчетный счет для ООО. Да и кредиторы всегда подстраховываются личной ответственностью владельцев.
Наличие печати и расчетного счета в банке.	Согласно закону, ИП может обойтись без печати и расчетного счета в банке. Однако их отсутствие может повредить взаимоотношениям с другими бизнесами.	ООО обязано иметь свою печать и расчетный счет в банке. Более того, во многих странах ООО обязано проводить большинство финансовых операций через банк.
Ведение бизнеса и отчетность.	Простая отчетность в государственных органах. Бухгалтерский учет упрощен. Налоги можно уплачивать любым видом оплаты. Проще получить разрешение на льготное налогообложение.	Полная отчетность в государственных органах. Расчеты с государственными органами и оплату налогов можно проводить только через банк. Обязательное ведение бухгалтерского учета.
Прибыль.	Прибыль начисляется по остаточному методу. Нет двойного налогообложения прибыли. Бизнесмен может свободно распоряжаться оставшимися в его бизнесе средствами.	Существует двойное налогообложение прибыли. Сначала вычитается налог на прибыль ООО, а затем налог при выплате дивидендов. Бизнесмен не может свободно распоряжаться прибылью ООО.
Возможные виды деятельности.	Существует запрет на некоторые виды деятельности. Перечни запрещенных видов деятельности для разных стран различны. Более полную информацию по этому вопросу нужно получить у бухгалтера.	Ограничений по видам деятельности практически нет. Можно совмещать и различные направления деятельности.
Инвестиции.	Затруднено получение инвестиций. Инвесторы не горят желанием вкладывать деньги в ИП. Усложнено и оформление инвестиций. Потенциал роста бизнеса этим сильно ограничен.	Возможно получение инвестиций в любом варианте – и с вариантом партнерства и с вариантом получения части прибыли. Поэтому и потенциал роста у ООО выше.
Продажа бизнеса.	Индивидуальный предприниматель сам является бизнесом. Поэтому продать малый бизнес целиком невозможно. Можно продать все содержимое бизнеса, но сам бизнес зарегистрирован на частном предпринимателе и не подлежит перерегистрации.	Бизнесы свободно продаются и, соответственно, покупаются целиком. Смена владельцев при этом не вызывает затруднений.
Закрытие бизнеса.	Как и регистрация, процедура закрытия довольно проста.	Процедура закрытия бизнеса сложнее. Для закрытия бизнеса часто приходится привлекать юристов и оплачивать их услуги.
Возможность входа-выхода из малого бизнеса.	В ИП никто не может войти. И бизнесмен не может из него выйти. Он может только его закрыть.	Любой совладелец может выйти из ООО или продать свою долю в бизнесе. Подробнее об этом в статье.
Представительство.	Представлять ИП может только тот человек, который его зарегистрировал.	Представлять ООО может его директор, даже если он не является его совладельцем, а просто наемным работником.
Отношения с наемными работниками.	В отношениях с наемными работниками ИП должен соблюдать все законы и трудовое законодательство, которые одинаковы для всех форм организации бизнеса.	В отношениях с наемными работниками ООО должно соблюдать все законы и трудовое законодательство, которые одинаковы для всех форм организации бизнеса.
Отношения с поставщиками и клиентами.	Как показывает опыт, некоторые крупные поставщики и клиенты ассоциируют ИП с ненадежным бизнесом и стараются ограничить сотрудничество с ними.	Как показывает опыт, крупные поставщики и клиенты предпочитают сотрудничать с ООО.
Экономические показатели.	Если просуммировать все непроизводственные расходы на содержание малого бизнеса, то содержание ИП обходится довольно дешево.	Содержание ООО обходится значительно дороже.

Выводы из таблицы.

Давайте делать выводы. Безусловно, ИП – наиболее простая и экономичная форма организации малого бизнеса. ИП отличается мобильностью, минимальной регламентированностью деятельности, максимальной свободой в своей финансовой деятельности. Но и недостатков такая форма организации имеет достаточно. И главный из них это — неограниченная ответственность по обязательствам деятельности ИП всем принадлежащим ИП имуществом, а также принадлежащем самому предпринимателю личным имуществом.

Выбрать форму организации малого бизнеса должен, конечно, сам бизнесмен. Главную роль при этом должны играть направленность малого бизнеса и его экономика. Если малый бизнес планирует работать преимущественно с другими бизнесами, то лучше выбрать ООО. Если же малый бизнес планирует работать с частными клиентами, лучше выбрать ИП. Конечно, для небольшого магазина больше подойдет организация ИП. А для производственного предприятия – ООО. Но это не догма.

Во многом форма организации малого бизнеса будет зависеть от размера бизнеса, от величины финансовых потоков, которыми он оперирует. Да и от запаса финансов у самого бизнесмена, форма организации бизнеса будет зависеть в немалой степени. Если финансовые ресурсы бизнесмена позволяют ему при всех условиях быть платежеспособным, он может выбрать форму ИП, для более простого распоряжения своими финансами.

И еще одно замечание. Если есть сомнения в выборе формы организации малого бизнеса, можно начинать с более простого — с ИП. Когда же бизнес окрепнет, а бизнесмен наберется опыта в управлении бизнесом, можно перейти в ООО. Многие бизнесмены так и поступают.

malbusiness.com

Какое ИП лучше открыть для начинающих

Желая прийти в индивидуальное предпринимательство, человек задается вопросом – какое ИП лучше открыть для начинающих, как сделать это с минимальными вложениями, и какие бизнес-идеи использовать? Желание начать свое дело похвально, но важно сделать это правильно, учесть все нюансы, чтобы бизнес развивался и приносил удовлетворение вместе со стабильным доходом.

Классификация видов предпринимательской деятельности

Основных направлений, в которых начинающий ИП может развиваться, несколько:

производство товаров;
оказание услуг;
посредничество;
работа, связанная со владением информацией;
бывает бизнес на партнерских отношениях.

Первый тип вопросов не вызывает – ИП занимается производством некоторого товара, хозяйственного или продовольственного, и продает его клиентам. Оказание услуг тоже вещь довольно простая: будущий предприниматель предлагает себя в качестве исполнителя. Например, человек со знанием электрики делает мелкий домашний ремонт, плотник – выполняет заказы на мебель (это бизнес и в сфере товаров, и услуг одновременно) и т. д.

Становясь посредником, ИП работает по классической бизнес-схеме – закупка товара по выгодной цене и реализация его с прибылью для себя. Подвид – ситуация, когда человек сводит продавца и покупателя, получая с этого посреднический процент. Здесь критически важен навык успешных продаж.

Бизнес для ИП в информационной сфере сегодня выглядит привлекательным. Так, если ИП обладает знаниями в математике и других предметах, он может стать репетитором, вести курсы, помогать в написании работ. Любые экспертные знания становятся средством заработка, если найти нуждающихся в этой информации.

Партнерство – интересный вид бизнеса. Например, известны случаи, когда крупные корпорации обращались за решением сложных вопросов к так называемым специалистам по решению проблем. Это люди с уникальным видением ситуации, способностью оценить текущее положение дел и найти оригинальный способ выхода из кризиса. Показателен пример, когда крупный производитель спортивной обуви не мог победить воровство продукции сотрудниками. Приглашенный специалист предложил простое решение: разнести производство левых кроссовок на отдельную фабрику, в другой регион. ИП может предложить идеи руководству фирмы-партнера, получая выгоду.

У ИП в бизнесе отдельный статус – он одновременно и гражданин, и юридическое лицо. Согласно Гражданскому кодексу ограничений для деятельности ИП мало – но они есть, и часть касается допустимых для ИП видов бизнеса.

Классификация по закону:

Запрещенная деятельность.
Требующая получения разрешения.
Подлежащая лицензированию.
Обычная – т. е., проводимая без ограничений и запретов.

Рассмотрим их по порядку.

Важно понимать: работа ИП регулируется законом. В нем прописаны требования и обязанности ИП, а также разрешенные сферы деятельности.

Запрещенная

ИП запрещается делать все, что опасно для здоровья и жизней людей. В «запретном» списке бизнеса также военная промышленность, выработка химикатов и отдельные отрасли финансово-экономической сферы.

ИП не может:

распространять и производить алкогольсодержащую продукцию;
торговать оружием, патронами, деталями оружия;
вырабатывать взрывчатку, пиротехнику и хранить их;
работать в космической отрасли;
вести вещание по теле- и радиоканалам;
открывать ПИФы и НПФ – не принадлежащие государству пенсионные фонды;
работать с наркотиками, психотропными веществами;
осуществлять деятельность в области работы россиян за пределами страны;
заниматься авиаперевозками;
продавать электроэнергию;
открывать бизнес на азартных играх (в т. ч. лотереи);
открывать предприятие, активно влияющее на окружающую среду;
разрабатывать, испытывать и ремонтировать военную технику.

Приведенный перечень бизнеса неполон, всего в нем примерно 40 позиций. Если гражданин все же желает заняться бизнесом в запрещенных для ИП сферах, он должен либо отказаться от этой идеи, либо оформить себя как юридическое лицо.

С разрешением

Некоторые виды деятельности (ВД) нуждаются в получении разрешения на бизнес от надзорных органов, когда требуется обеспечить безопасность предприятия, сотрудников и клиентов. Перечень их довольно велик, в нем такие пункты, как услуги общепита и реализация пищевых продуктов, салоны красоты, развлекательные услуги и т. д.

Лицензируемые

Для занятия ими ИП должен получить соответствующую лицензию.

На сегодня перечень содержит около 50 пунктов, основные из них:

услуги в сфере образования (кроме репетиторских);
пассажирские перевозки, за небольшими исключениями из правила;
операции с военной и авиатехникой;
медицинские услуги, изготовление и продажа лекарств и медтехники;
бизнес, мало влияющий на экологию;
частный сыск и охрана;
использование и хранение пожаро- и взрывоопасных веществ, химикатов.

Для занятия ими должно быть оборудовано специальное помещение, оснащенное соответствующей техникой, подготовлена документация и получена лицензия.

Обычные виды предпринимательства

Они безопасны для людей, и предпринимателю не вменяется в обязанность соответствовать каким-то требованиям к бизнесу для этих ВД. Начинать работу можно сразу после регистрации в надзорных органах.

К обычным ВД принадлежит большинство направлений, интересующих ИП:

предоставление бытовых услуг;
консалтинг;
юридические консультации;
реклама;
бизнес на издательстве и полиграфия;
организация праздников, мероприятий, корпоративов;
творческие работы, включая продажу материалов для рукоделия;
услуги по подбору персонала;
оптовые продажи;
транспортные перевозки на автомобилях категории В.

ИП может по желанию изменить ВД. Все, что нужно – внести соответствующие данные в ЕГРИП через налоговую, подав туда заявление с измененным кодом (кодами) деятельности бизнеса. При регистрации и последующих изменениях можно указывать несколько кодов, официального ограничения нет. Однако, существует рекомендация – до 30 ВД.

Открывая бизнес, важно не ошибиться с системой налогообложения.

Налоги на виды деятельности

Предприниматель, каким бы ВД он ни занимался, взаимодействует с налоговой инспекцией. При регистрации бизнеса выбирается налоговый режим, определяющий порядок этого взаимодействия и налоговую нагрузку. А если ИП наймет сотрудников, выбор повлияет на тарификацию выплат в ФСС и ПФР. Желательно выбрать наилучший для начинающих ИП вид системы заранее, на этапе планирования бизнеса.

Наше государство пытается облегчить налоговые условия для предпринимателей, предлагая бизнесу дифференцированную систему ставок.

В 2017 году есть несколько форм налогообложения для ИП:

общая (известная как ОСНО);
упрощенная (или УСН);
ЕНВД – расшифровывается как единый налог на вмененный доход;
патентная система (или ПСН);
сельскохозяйственный налог, или ЕСХН.

ОСНО:

подходит любому ИП;
налог взимается с доходов физлица, добавленной стоимости и среднегодовой стоимости имущества;
ставка по налогу на ФЛ 13-30%, НДС – 0-18%, по имуществу – до 2%;
отчетность сдается по форме 3-НДФЛ и 4-НДФЛ.

УСН:

делится на два вида – «доходы» и «доходы минус расходы»;
подходит ИП с числом сотрудников до 100 чел. и доходами до 150 миллионов рублей в год;
по системе «доходы» ставка 6% (с возможностью снижения ее региональными властями);
по «доходы минус расходы» ставка 5-15%, также на усмотрение местной власти;
отчет сдается в виде годовой декларации, налоги платятся ежеквартально в виде аванса, а окончательный расчет проводится в конце года.

ЕНВД:

по ней можно открыть и запустить ИП с числом сотрудников до 100, работающее в торговле или услугах (местная власть может расширять эту область или отменять полностью налоговый режим);
налогом облагается вмененный (т. е., предполагаемый к получению) доход;
ставка 7.5-15 %;
отчетность в виде ежеквартальной налоговой декларации, раз в 3 мес. платится фиксированная сумма.

ЕСХН:

для производителей любой сельхозпродукции со штатом не более 300 чел.;
облагается разница «доходы минус расходы»;
ставка 6 процентов;
декларация сдается раз в год.

ПСН:

у ИП не долее 15 работников, а доходы до 60 млн./год;
облагается установленный местными законами потенциальный доход;
ставка 6% (от 0 для Севастополя и Крыма);
декларация не сдается. ИП приобретает патент на некоторый срок – от месяца до года.

ОСНО считается основной, прочие относят к разряду специальных, из-за наличия особенностей в условиях. Некоторые подразумевают налоговые льготы.

Как не ошибиться в выборе системы?

ИП имеет право выбрать максимально выгодную для себя систему.

Так, ОСНО хороша для всех. По УСН нельзя заниматься некоторыми ВД – страховой, банковским бизнесом, производством подакцизных товаров и т. д. (все ВД указаны в налоговом кодексе, статья 346.12). ЕНВД – в основном годится для торговых ИП и сферы услуг. Кроме того, в Москве, например, ЕНВД не действует, а в регионах отменится к 2021 году.

ПСН похожа на ЕНВД, но пригодна для узкого круга ВД, кроме этого, по каждому виду бизнеса придется покупать отдельный патент. Также купленный в одном регионе патент не имеет силы в другом. А что касается ЕСХН, то она годится только сельхозпроизводителям. Если открыть предприятие, обрабатывающее продукцию, воспользоваться системой нельзя. При ЕСХН ИП обязан заниматься только сельскохозяйственным производством, которое должно приносить от 70 процентов доходов.

Налогообложение по УСН бывает «нулевым» два года после образования ИП, при условиях:

работы в социальной сфере, науке или производстве;
регистрации предпринимателя после принятия закона о нулевом налоге для бизнеса на местах.

То же касается и ПСН.

Если ИП задействовал разные ВД, налогообложение совмещается. Например, производство работает по ОСНО, а торговля – по ЕНВД. А доходы от сдачи жилплощади и репетиторства подходят под ПСН.

Таким образом, однозначной рекомендации по тому, какой наилучший режим выбрать, чтобы открыть бизнес для начинающих ИП дать нельзя. Необходимо учитывать специфику и нюансы своего дела, и подбирать СН в соответствии с ними.

Самый выгодный бизнес: топ-10 бизнес-идей

Для выбора ВД бизнеса есть несложный алгоритм действий:

Во-первых, определить сферу, где хочется работать, и которая способна приносить доходы.
Выяснить, понадобится ли разрешение или лицензия.
Составить бизнес-план.
Найти код ВД в реестре ОКВЭД.
Вписать его (или несколько кодов) в заявление для налоговой.
После обработки заявления ФНС – получить свидетельство о регистрации ИП, вместе со статистическим письмом от Росстата.
Оформить нужные лицензии на бизнес и разрешения, если требуется.

Среди идей индивидуального предпринимателя бизнес идеи бывают разными.

Популярные варианты в 2017 году:

Мини-пекарня-кондитерская. Люди будут хотеть кушать всегда, а нехватка хорошего хлеба и выпечки давно уже стала проблемой, особенно в больших городах, и качественная продукция будет популярна у народа.
Точка разлива кофе. Поставленный в проходном месте, такой бизнес обеспечит доход и постоянных клиентов.
Услуги фотографа. Все, что нужно для начала бизнеса – приобрести оборудование, разобраться в нем и освоить азы редактирования фото. Разумеется, нужно сперва научиться ловить «удачный» кадр. Фотографы на современном рынке востребованы, и с приложением некоторых усилий бизнес станет высокодоходным.
Квартирный ремонт. Учитывая огромное количество новостроек, спрос на услуги ремонтников велик. Для начала бизнеса нужен лишь набор простого инструмента и рабочая униформа. Далее можно подать объявления во все доступные источники и нарабатывать клиентскую базу.
Репетиторство. Подготовка по предметам – постоянно актуальный запрос, и если вы обладаете знаниями и опытом, можно монетизировать их, придя в репетиторский бизнес.
Установка вендинговых аппаратов. Поставленный в месте с хорошим людским потоком (офисный центр, магазин и т. д.), аппарат окупится быстро, и бизнес начнет приносить прибыль. Можно продавать снэки, напитки, вок, и даже контактные линзы.
Организация корпоративов и праздников. Бизнес подходит для граждан с организаторскими способностями, но реализовавшись в этой области, можно обеспечить себя потоком заказов на годы вперед.
Точка фаст-фуда. Размещенная рядом с вокзалом, школой, учебным заведением точка реализации хот-догов, бутербродов и прочих перекусов – практически всегда беспроигрышный вариант бизнеса.
Видеоблоггинг. Любой пользователь способен создать интересный контент и монетизировать его, подключившись к партнерской программе в интернете. Тогда деньги будут поступать за каждый клик по всплывающей рекламе. ИП может поставить видеоблоггинг на поток, получая постоянную прибыль от него как бизнеса.
Выездное техобслуживание ПК. Предприниматель оказывает услуги по диагностике и починке компьютерной техники – такой бизнес, учитывая интенсивную компьютеризацию, будет актуален.

Конечно, это далеко не полный перечень возможных ВД, которыми может заниматься ИП. Достаточно посмотреть вокруг, и наверняка найдется интересная идея по продаже товара или предоставлению востребованной услуги.

tvoeip.ru

Выгодно ли открывать ИП в 2020 году – возможные риски

На данный момент, будущие предприниматели не в курсе того, зачем перед открытием своего бизнеса нужно изучить все налоговые негативные последствия, которые могут возникнуть в этой сфере деятельности. В этой статье даётся подробный ответ на вопрос, выгодно ли открытие ИП в 2020 году, какие риски в этом случае несёт налогоплательщик и сколько убытков он может получить.

Сама регистрация налогоплательщика в качестве индивидуального предпринимателя несёт некоторые налоговые риски, поэтому многие будущие бизнесмены задумываются о том, стоит ли открывать ИП.

Например, на протяжении какого-то времени сотрудник ИП работал в фирме, а потом решил уволиться. Но ввиду отсутствия иных контрагентов, он осуществляет постановку на учёт в качестве ИП и подписывает договор на предоставление определённых услуг с руководителем фирмы, в которой он раньше работал.

Однако, в такой ситуации, бизнесмен не перечисляет в бюджет НДФЛ и самостоятельно снижает размер взносов на страхование.

Бизнесмены перечисляют в бюджет фиксированный размер взносов на страхование за 1 год, вне зависимости от суммы полученного дохода. В то же время объект и налоговую базу по взносам на страхование бизнесмены не рассчитывают.

Расчёт суммы таких взносов делается на основе стоимости страхового года (ФЗ от 28 ноября 2017 года № 212 «О страховых взносах во внебюджетные фонды»).

Однако, использование пониженных тарифов взносов на страхование и не перечисление в бюджет НДФЛ чаще всего настораживают налоговиков.

Налоговая инспекция относит доходы бизнесмена к зарплате. В таком случае суд встаёт на сторону налоговой инспекции.

Но когда налогоплательщик ведёт официальный и грамотно оформленный бизнес, налоговые инспекторы не имеют права обвинять ИП в умышленном занижении налогов.

Бывший работник сколько угодно может работать именно в качестве индивидуального предпринимателя.

С целью предотвращения возникновения конфликтов с налоговиками в части начисления зарплаты вместо премии за ведение бизнеса, ИП нужно знать несколько важных моментов:

предприниматель должен иметь несколько потенциальных покупателей (больше одного) и подписать с ними определённые контракты;
бизнесмену можно не соблюдать правила трудового распорядка бывшего работодателя. В этом случае ИП сам несёт расходы, которые связаны с бизнесом;
его доходы и премии не имеют фиксированного значения и зависят только от объёма предоставленных работ (услуг);
ИП вместо трудового заключает официальный договор возмездного оказания подряда (услуг) с бывшим работодателем.

В такой ситуации, бывшему работодателю запрещено массово переводить работников в ИП. Ведь когда много бывших работников фирмы становятся ИП, то они делают весь бизнес фиктивным.

Выбор организационно-правового формата в 2020 году

Нельзя однозначно назвать достоинства и недостатки ИП и ООО, поскольку критерии оценки зависят от множества факторов.

Основное различие статусов между ИП и ООО – это личностная природа ИП. В данном случае имеет место всецелая принадлежность определенной деятельности определенному человеку. Поэтому, если в планах начинающего бизнесмена создание консорциума или передача фирмы под управление наследников, то безусловно стоит задуматься о создании ООО, т.е. структуры, не связанной неразрывными узами с ее учредителем. ООО можно продавать, дарить, завещать и т.д. Более того, при полном убытии состава учредителей, ООО все равно продолжит свою жизнь.

Имущество ИП не разделено на производственное и личное, и, таким образом, в случае возникновения долгов, банкротства и т.д. отвечать ИП будет всем принадлежащим ему имуществом. Закрытие ИП не спасет предпринимателя от долгов перед наемными работниками, партнерами и бюджетом.

В отличии от ИП учредитель ООО, в соответствии со ст.56 ГК, не отвечает по обязательствам ООО своим личным имуществом. Впрочем, постепенно ООО и ИП нивелируются в этом отношении. Так, вводится понятие субсидиарной ответственности учредителей, а ст. 49 НК (хотя это и можно отнести к коллизии законов) предусматривает обращение взыскания по налогам на личное имущество учредителей. Таким образом, в 2020 году в части долговых обязательств ни ИП, ни ООО не имеют преимуществ друг перед другом.

Налоговая нагрузка

На первый взгляд кажется, что в части налогообложения ИП имеет ряд преимуществ. Но на самом деле показатели приблизительно равны.

ИП платит обязательные страховые взносы, даже при отсутствии дохода. В 2020 году минимальный объем взносов вышел на 32385 рублей. В случае простоя учредителю ООО платить за себя страховые взносы не нужно. То есть однозначно при простое ИП обойдется дороже, чем ООО. Но здесь ИП вырывается вперед, поскольку пользует правом на налоговые каникулы и на дополнительные льготы.

Регистрационные особенности

На 2020 год, бесспорно, условия регистрации ИП намного менее трудоемки и более экономны, чем те же условия для ООО. Только госпошлина за регистрацию у ИП в пять раз меньше, чем госпошлина для ООО.

Для регистрации ИП достаточно места прописки предпринимателя. Для ООО потребуется юридический адрес.

Для ИП нет требований по уставному капиталу, в то время как для ООО он составляет 10000 рублей.

Отчетность, ведение производственной документации и т.д. для ИП крайне упрощена по сравнению с теми же позициями для ООО.

Всем известно, что штрафы для физических лиц могут в десятки раз превышать штрафы за то же правонарушение, но допущенное физическим лицом. То есть в части санкционирования ИП имеют несравненные преимущества.

Выездные контроли намного чаще осуществляются в отношении ООО, нежели в отношении ИП.

Сфера деятельности

Разумеется, выбор между ООО и ИП в большей степени зависит от выбранной сферы деятельности. Известно, что для ИП существует ряд ограничений по бизнесу. К примеру, ИП не имеет права торговли спиртными напитками (кроме пива и родственных ему продуктов), не имеет права осуществлять услуги ломбарда, микрофинансирования, страхования, туристические и др.

Как открыть: видео

Налоговые последствия добровольной уплаты страховых взносов

Бизнесмены в большинстве случаев страхуют себя от возникновения таких незапланированных ситуаций, как появление у работника нетрудоспособности или уход сотрудницы в декрет.

Однако бизнесмену невыгодно официально оплачивать работнику больничный лист.

Дело в том, что денежные компенсации, которые может получить сам бизнесмен, на добровольной основе занимающийся обязательным страхованием случаев возникновения у работников временной нетрудоспособности, облагаются подоходным налогом (НДФЛ).

По словам Минфина РФ, бизнесмен должен перечислять в бюджет НДФЛ. Однако в ст. 217 НК РФ отражена иная информация: с конкретных видов доходов НДФЛ не взимается.

В п. 1 ст. 217 НК РФ указано, что не облагаются НДФЛ следующие виды доходов:

различные пособия от государства (кроме выплат по временной нетрудоспособности);
компенсации по безработице;
декретные выплаты;
другие компенсации, которые выплачиваются на основании действующих законов РФ.

В итоге бизнесмен, уплачивая добровольные страховые взносы, должен перечислять в бюджет НДФЛ.

Когда ИП не платит этот налог, он судится с инспекцией, которая в итоге зачем-то доначисляет ему налоговые платежи, штрафные санкции и пени. В связи с этим предпринимателю в 2020 году не следует заниматься обязательным страхованием по собственной инициативе.

Выбор контрагента

Многие бизнесмены в большинстве не знают о рисках, которые возникают при выборе контрагента.

Например, ИП хочет быстро доставить товар, но его на складе нет. Чтобы не поругаться с контрагентом, бизнесмен ищет продавца в области, у которого покупает товарную продукцию для дальнейшей перепродажи.

В итоге ИП соблюдает все условия договора, заключённым с контрагентом. Однако в этом случае возможны негативные налоговые последствия.

Например, инспекция может признать, что бизнесмен не был достаточно осторожен при выборе контрагента. В связи с этим бизнесмен должен очень тщательно выбирать контрагентов.

Для того чтобы проверить контрагента, ИП должен выполнить следующие действия:

ИП должен потребовать от контрагента ксерокопии документов, на которых стоит его подпись и печать (Устав, свидетельство о госрегистрации и др.);
если в организации контрагента только руководитель подписывает документы (по Уставу), то бизнесмен должен потребовать от контрагента предъявить заверенную ксерокопию протокола о его назначении и копию приказа о вступлении в должность;
если руководитель фирмы подписывает деловые бумаги по доверенности, то бизнесмен должен потребовать от контрагента предоставить лично заверенную ксерокопию доверенности. Также ИП надо провести проверку полномочий этого директора;
когда компания занимается требующими разрешения определёнными видами деятельности, ИП надо потребовать у контрагента заверенную ксерокопию лицензии.

Кстати, ИП может сверить предоставленные сведения контрагента с реальными данными о фирме (юридический адрес, ИНН, наименование организации) на сайте ФНС РФ http://www.nalog.ru.

Если фирма — контрагент заключает крупные сделки, то ИП должен изучить баланс этой организации.

В то же время согласно действующим законам РФ, контрагент имеет право отказаться от предоставления индивидуальному предпринимателю информации из баланса и Формы №2 (отчёта об убытках и прибылях).

Также при подписании крупных сделок с контрагентами, можно проверить офис фирмы, численность сотрудников, наличие сертификата и др.

Риски включения в договор специальных условий

Любой бизнесмен во время своей деятельности хочет получить большую прибыль. При этом он часто предоставляет потенциальным клиентам различные купоны со скидкой, бонусные программы, чтобы увеличить количество продаж. Однако, есть одно «но».

Бизнесмен, который в 2020 году применяет упрощённую налоговую систему (УСН), где налоговым объектом являются доходы за минусом расходов, имеет право отнести к расходам следующие выплаты:

премиальные вознаграждения, которые ИП — продавец платит клиентам при соблюдении некоторых условий договора (например, если компания ИП выполнила запланированный объем покупок);
скидки, бонусные акции, премии клиентам.

В п. 1 ст. 346.16 НК РФ отражён список расходов, которые учитываются при установлении объекта налогообложения у бизнесменов, использующие упрощённую налоговую систему (УСН). Этот список расходов считается закрытым.

Следует отметить, что в вышеуказанном списке расходы в виде премиальных вознаграждений, которые выплачены продавцом клиентам после соблюдения конкретных договорных условий (например, объёма покупок), отсутствуют.

В таком случае ИП не имеет права заносить премии в расходы, которые учитываются при расчёте налога, перечисляемого в бюджет в связи с использованием упрощённой налоговой системы (УСН) (письмо Министерства финансов РФ от 7 декабря 2008 года № 03-11-05/27).

Однако в настоящее время имеется 2 способа обойти этот запрет, которыми могут воспользоваться и бизнесмены-«упрощенцы» с налоговым объектом «доходы»:

бизнесмену можно снизить цену будущих поставок товарной продукции пропорционально бонусу, который получил клиент. При этом ИП не повышает расходы, а уменьшает доходы.

В таком случае цена уже реализованной товарной продукции не изменится и не появится каких-либо затруднений с учётом её себестоимости. При этом бизнесмену не нужно вносить поправки в первичные отгрузочные документы и в налоговые декларации;

в 2020 году бизнесмену можно заново оформить отгрузочные документы. В такой ситуации, излишне уплаченные клиентом деньги считаются предоплатой.

В ст. 346.17 НК РФ указано, что при возврате клиенту предоплаты бизнесмен уменьшает доходы, а не сокращает расходы фирмы, которая использует УСН.

Недостатками вышеописанной схемы считаются следующие:

1 метод обхода запрета можно использовать только в случае, если ИП использует его в отношении тех клиентов, с которыми будет продолжать торговлю в дальнейшем;.
2 способ является более безопасным, но требует больших умственных затрат при работе с большим количеством документов.

В итоге каждый предприниматель, открывая своё дело, должен знать не только все преимущества ведения бизнеса, но и риски, которые могут появиться из-за некоторых особенностей применения НК РФ.

Ведь то, что хорошо для предпринимателя, не во всех случаях может быть поддержано налоговой инспекцией и арбитражным судом. Поэтому перед тем как открыть свой бизнес, гражданину РФ надо изучить все преимущества и недостатки использования того или иного специального режима налогообложения при совершении различных сделок.

Автор: ipmaster
Распечатать

ipexperts.ru

Какой малый бизнес можно открыть?

Для прочтения нужно: 3 мин.

Прежде чем ответить на вопрос, имеет смысл остановиться на анализе существующей статистики, чтобы понять: что же представляет собой малый бизнес России и какова его структура. В действительности это важно для общего представления об отраслевых тенденциях и уровне конкуренции в том или ином секторе малого бизнеса.

Малый бизнес — не только экономическая, но и юридическая категория, ведь какие виды и формы деятельности следует относить к малому бизнесу, определяется нормами российского законодательства. Сейчас для отнесения предприятий и индивидуальных предпринимателей к малому бизнесу, используются следующие критерии:

Среднегодовая численность работников. До 100 человек включительно — для малых предприятий, и до 15 человек — для микро-предприятий (в их числе).
Предельная выручка от реализации товаров и услуг без учета НДС. До 800 миллионов рублей — для малых предприятий, и до 120 миллионов рублей — для микро-предприятий. Пересматривается 1 раз в пять лет с использованием данных сплошного статистического наблюдения за предыдущий период.
Балансовая стоимость активов. Постановления Правительства РФ в отношении этого вопроса пока не существует.

Статистика малого бизнеса ведется отдельно от статистики микропредприятий. Попробуем выяснить, каковы некоторые показатели российской статистики малого бизнеса.

Статистика малого бизнеса России

По данным Единого реестра субъектов малого и среднего бизнеса[1], на 10 февраля 2020 года в России зарегистрировано более 266 тысяч малых предприятий. Количество микро-предприятий к той же дате превысило 2,5 миллиона юридических лиц, количество ИП — более 3 миллионов человек. Если сравнить с данными предыдущего года (см. рис. 1 и 2), рост количества малых предприятий виден только в трех федеральных округах: Северо-Кавказском, Южном и Сибирском — в остальных регионах наблюдается спад.

Рис. 1. Количество малых предприятий по округам России, февраль 2018, по данным Единого реестра субъектов малого и среднего бизнеса.

Рис. 2. Количество малых предприятий по округам России, февраль 2017, по данным Единого реестра субъектов малого и среднего бизнеса.

Тем не менее Центральный федеральный округ остается лидером по количеству малых предприятий, следом за ним с большим отрывом идет Приволжский федеральный округ, замыкает тройку лидеров Северо-Западный федеральный округ.

В среднем по стране в 2020 году численность сотрудников малого предприятия составляет 27 человек, микропредприятия — 2 человека, вне зависимости от того, зарегистрировано ли юридическое лицо или работников нанимает индивидуальный предприниматель. По данным Росстата, микропредприятия в последние годы демонстрируют лучшие финансовые показатели, чем малые. Например, в 2015 году оборот малых предприятий составил 44 124,3 млрд рублей, из них 18 587 млрд рублей пришлось на микропредприятия. Годом позже оборот малых предприятий снизился до 38 877 млрд рублей, причем на микропредприятия пришлось уже 20 138,8 млрд рублей[2]. Конечно, оборот предприятий во многом определяется отраслевой направленностью, однако цифры говорят сами за себя.

Какой малый бизнес открывают в России

По отраслям ситуация остается стабильной в течение последних нескольких лет. Большинство россиян выбирают малый бизнес в сфере оптовой и розничной торговли, автосервиса и ремонта бытовых и других изделий — это добрая половина всего российского малого бизнеса (от 38 до 53% — в зависимости от организационно-правовой формы). Здесь следует понимать, что если эти сферы бизнеса самые популярные, то в них присутствует самая высокая конкуренция на рынке малого предпринимательства.

Далее следует торговля недвижимостью. Различные риэлтерские услуги занимают от 11 до 21% всего рынка.

Следующий по популярности отраслевой сектор в России — это услуги транспорта и связи. Их доля составляет от 6 до 11%. От 5 до 11% рынка малого предпринимательства составляют добыча полезных ископаемых, производство и распределение воды, газа и электроэнергии, например, ЖКХ. Следом располагается сектор строительства, с цифрами от 3 до 11%.

На долю сельского и лесного хозяйства, а также охоты приходится от 4 до 7% рынка. А замыкает список гостинично-ресторанный сектор, с 2-3%-ми значениями.

Какой малый бизнес выбрать?

На этот вопрос, несомненно, нужно отвечать самостоятельно, однако следует учесть несколько рекомендаций:

Бизнес должен нравиться, иначе вы не сможете преодолеть стрессы, связанные с предпринимательством.
Вы должны быть компетентны, то есть должны иметь представление о том, как работает данный вид бизнеса, какие технологии в нем используются и т.д.
Вы должны иметь необходимый стартовый капитал. Очевидно, что вы не сможете открыть определенный вид бизнеса, не имея на это минимальных инвестиций. При этом важно понимать, что в современных российских условиях начинать бизнес с привлечением кредитов — это не только нерентабельно, но и опасно для бизнеса.
Товар или услуга должны быть уникальны для выбранной территории. В идеале это должна быть абсолютно оригинальная идея — как, например, первый патент на булавки, или на молнии, или на одноразовые бритвы и т.д. Все владельцы этих патентов — миллиардеры. Но если вы все же не обладаете абсолютно оригинальной идеей, которая, кстати, может заключаться не только в товаре или услуге, но и в бизнес-модели и технологии ведения бизнеса, то оградите себя от конкуренции на выбранной вами территории продаж.

Если ваш бизнес не имеет признаков уникальности на выбранной территории продаж, то наверняка вы столкнетесь с жесточайшей конкуренцией в своей сфере, однако ее можно понизить, если:

Вы прибегнете к покупке франшизы (бизнес-модели известного бренда) и станете частью франчайзинговой сети.
Если вы хотите не зависеть от своего франчайзера, тогда найдите для себя такой товар или услугу, которые пока не предоставляются на вашей территории. Заключите с их продавцом договор эксклюзивной дистрибуции, предполагающий, что поставщик на оговоренной территории будет поставлять свои товары и услуги только вам, а тех, кто захочет покупать продукцию напрямую, будет перенаправлять к вам.

Сегодня в интернете существуют тысячи и тысячи идей и предложений по открытию бизнеса, чтобы изучить все, вам может потребоваться не один месяц, еще полгода уйдет на подготовку к открытию:

Выбор сезона стартапа.
Определение грамотного расположения бизнеса.
Объективную оценку конкуренции.
Обеспечение контроля качества продукции или услуг.
Установление доступных, или справедливых, цен.
Обеспечение качественного сервиса.
Подбор квалифицированного и ответственного персонала.

Без учета всех этих деталей даже самая успешная идея будет дискредитирована.

Как получить субсидию на открытие бизнеса?

В Москве существует целых три вида субсидий, среди них:

Неработающим демобилизованным из армии, родителям-одиночкам и людям с ограниченными возможностями власти Москвы предоставляют на открытие бизнеса 300 000 рублей.
Любой безработный житель Москвы имеет право на получение 25 000 рублей для целей регистрации своего бизнеса, причем осуществлять ее можно не только самостоятельно, но и через посредников.
Каждый безработный гражданин России имеет право на получение федеральной субсидии в размере 60 000 рублей с перспективой ее увеличения на такую же сумму за каждого трудоустроенного в собственном бизнесе безработного.

Конечно, если вы не имеете московской прописки, скорее всего, вам будет доступен только третий вариант получения субсидии, но, возможно, в вашем регионе существуют дополнительные программы субсидирования бизнеса, о которых вы сможете узнать в муниципалитете.

Еще раз обратим внимание на условия получения государственной субсидии:

Вы должны не только быть безработным, но и не иметь никаких доходов, а также не быть зарегистрированным в качестве ИП. То же относится и ко всем принимаемым на работу в ваш бизнес, если вы желаете получать дополнительное субсидирование.
Вы должны быть зарегистрированы безработным в Центре занятости населения в целях придания вам статуса безработного. Центры занятости населения обычно требуют следующие документы: паспорт, ИНН, трудовую книжку, сберегательную книжку Сбербанка России, справку о доходах с последнего места работы НДФЛ-2, аттестат или диплом об образовании.
Вы должны предоставить внятный бизнес-план, доступный для быстрого и однозначного понимания сути вашего бизнеса со всеми необходимыми расчетами. В бизнес-плане — это важно — имеет смысл указать создание в будущем новых рабочих мест. Идея бизнеса и план развития не только должны быть лаконичными и просчитанными, но они не должны вызывать недоумения в отношении самой бизнес-идеи, в противном случае под нее вряд ли выделят субсидию даже при идеальном бизнес-плане.

Под субсидии чаще всего подают проекты по организации парикмахерских, мобильного автосервиса, других услуг на дому или в офисе, но это не означает, что вы должны пойти по стандартному пути. Даже наоборот, вам стоит задуматься над собственной, по-настоящему оригинальной идеей.

Вариант открытия малого бизнеса

В качестве идеи для бизнеса, который под силу открыть каждому, стоит рассмотреть вариант «нестандартной франшизы», т.е. не на сеть кофеен и фаст-фуда, а на что-то действительно новое, интересное, полезное и нужное. Так, например, компания «Еврочехол» расширяет свой бизнес в регионы и предлагает уникальный для российского рынка товар новым территориальным дистрибьюторам:

Европейские эластичные съемные чехлы для различных видов мебели: диванов, кресел, стульев, которые выполнены из импортных высококачественных тканей различных оттенков и текстур.
Эластичные чехлы надеваются на предмет интерьера в течение минуты и идеально «ложатся» на них, будто выполнены по индивидуальному пошиву, скрывая всевозможные дефекты обивки. Это особенно актуально для дачной мебели и детских комнат, где нагрузка на мебель особенно высока — чехлы легко снимаются и стираются, предохраняют мебель от износа, а также позволяют с легкостью вносить изменения в интерьер по настроению и вкусу. Чехлы подходят как к классической, так и к дизайнерской мебели.
Все ткани для мебельных чехлов отличаются высоким качеством, экологичностью, разнообразием дизайнерских решений, удобством и комфортом в использовании, а сами чехлы упакованы в декоративные сумки с ручками с подробной инструкцией по эксплуатации внутри
Привлекательны и цены: чехол на стул стоит от 1690 рублей, на кресло-ракушку — от 2590 рублей, на двухместный диван — от 2990 рублей, на угловой диван — от 7900 рублей. Такое предложение способно заинтересовать самый широкий круг клиентов: от владельцев квартир, частных домов и дач до управляющих гостиничным бизнесом.

«Еврочехол» предлагает своим потенциальным региональным дилерам занять пустующую нишу в своем городе. При этом компания оказывает дилерам весь комплекс консультаций (советы по продажам, по выбору размеров и расцветок) и рекламной поддержки (рекламные материалы и добавление адреса официальных дилеров на сайт).

Конечно, перспектива работать на себя и открыть собственное дело выглядит вполне заманчиво. Однако чтобы труды окупились, нужно выбирать такой вариант малого бизнеса, который проверен на практике. Покупка франшизы с оригинальной идеей может стать прекрасным началом выгодного дела.

www.kp.ru

Какое ип открыть лучше для малого бизнеса

Что лучше для малого бизнеса: ИП или ООО?